副業の確定申告ガイド｜freeeで“雑/事業”の判断と仕訳テンプレ

副業の税金、どこから手をつければいいですか？

後輩ちゃん

カブヤク

区分→帳簿→freeeで申告の順。まず“迷わない型”を固定しよう。いこう。

結論：最初はシンプルに「区分を決める→証憑を集める→freeeで自動化」の3ステップです。

20万円ルールや住民税の扱いも先に把握しておくと、年末に慌てません。

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1. 区分の決め方（事業所得 or 雑所得）

“継続性・独立性・営利性”があれば事業寄り、単発・散発なら雑寄りが目安です。帳簿を付け、保存しているかも判断材料になります。

• 継続：毎月または反復して受注
• 独立：自ら企画・遂行（時間や価格の裁量あり）
• 営利：利益を得る意図が明確
• 帳簿：収入・経費を記録し証憑を保存

最初は雑で様子見でもいいですか？

後輩ちゃん

カブヤク

最初はスモールでもOK。継続が見えたら“事業”に切り替え、青色を検討しよう。

2. 20万円ルールと住民税（誤解しやすい所）

• 所得税：給与以外の所得が年間20万円以下なら“確定申告不要”のケースあり
• 住民税：別途申告が必要なケースあり（自治体案内に従う）
• 控除を受ける場合：医療費控除や住宅ローン控除1年目等で申告するなら、副業分もあわせて申告
• 勤務先への通知配慮：住民税は普通徴収の選択可（自治体運用によっては特別徴収に合流の可能性あり）

会社に副業が知られないようにできますか？

後輩ちゃん

カブヤク

住民税を普通徴収で申請“できる”自治体が多い。ただし運用で合流される場合もある、ここは注意だね。

3. freeeの初期セット（15分の型）

• 事業所作成：屋号は空でもOK、決算期は“1月〜12月”で固定
• 口座連携：銀行・カードを連携、明細は自動取得
• 証憑：レシート撮影→電子保存、ファイル名は「日付_内容_金額_領収先」
• 自動登録ルール：振込手数料・プラットフォーム手数料を自動仕訳化

複式簿記は難しそう…

後輩ちゃん

カブヤク

freeeの質問に答える方式で進めればOK。最初は現金主義に寄せて迷いを減らそう。

※青色の特別控除（55/65万円）は現金主義特例の適用中は不可（10万円控除のみ）。将来65万円を狙うなら複式簿記＋e-Tax等へ切り替え。

4. 仕訳テンプレ（副業あるある）

収入

• クラウドソーシング報酬入金：借方=普通預金／貸方=売上高
• プラットフォーム手数料控除：借方=支払手数料／貸方=未払金 or 普通預金
• 振込手数料：借方=支払手数料／貸方=普通預金

主な経費

• 書籍・学会費：借方=新聞図書費・研修費／貸方=普通預金
• クラウド会計：借方=通信費・ソフトウェア利用料／貸方=普通預金
• 通信・端末：借方=通信費・消耗品費（高額は減価償却）／貸方=普通預金
• ドメイン・サーバー：借方=通信費／貸方=普通預金

按分（自宅・通信）

• 通信・電気・家賃：事業使用割合で按分、按分比率をメモに残す
• 家事按分の根拠：使用時間・面積・回線専有などで合理化

手数料の逆算、忘れそうです。

後輩ちゃん

カブヤク

自動登録ルールに入れておく。入金のたびに差額が出ないよう先回りだよ。

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5. 開業届と青色申告（いつ出す？）

• 開業届：事業開始から1か月以内が提出目安です（未提出の罰則はなし）
• 青色申告承認申請：原則3/15まで。1/16以後の開業は“開業日から2か月以内”です
• 控除：複式簿記＋電子申告で最大65万円（要件を満たさない場合は55万円）
• メリット：損失の繰越、家族への給与（要件）など

最初から青色の方がいいですか？

後輩ちゃん

カブヤク

継続が見えたら青色へ。控除や帳簿の整備で“仕組み化”が進むよ。

6. 申告の流れ（年末〜申告日まで）

• 12月：未登録の明細・レシートを一括取り込み
• 1月：売上・経費の計上漏れチェック、按分率を確定
• 2月：freeeで確定申告書を作成、控除の最終確認
• e-Tax：マイナンバーカード＋暗証番号、控除65万円の要件を満たす
• 住民税：申告方式（普通徴収/特別徴収）を確認して提出

提出後に修正が出たら？

後輩ちゃん

カブヤク

更正の請求や修正申告が使える。まずはfreeeの差分を整えてからだね。

7. よくあるQ&A（ショート）

• 副業が20万円以下：所得税は“不要”のケースあり。住民税は要確認
• 雑→事業への切替：翌年からでもOK。帳簿と証憑整備が鍵
• 按分の目安：通信30〜70%など“理由”と“計算式”をメモ添付
• 源泉徴収：報酬で源泉ありの場合、年末に帳尻を合わせ還付も確認

8. まとめ

流れが分かりました。今週、freeeをつなぎます。

後輩ちゃん

カブヤク

いいね。明細取り込み→自動化ルール、ここまで一気にいこう。

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参考：国税庁「給与所得者で確定申告が必要な人」（20万円基準の整理）。