税金のキホン｜新NISAの非課税範囲と特定口座の基礎を月1万円で押さえる【初心者向け】

先輩、新NISAは「非課税」って聞きますが配当や売却益の全部が本当に0％なんですか、特定口座との違いもあいまいで不安です。

後輩ちゃん

カブヤク

結論は、新NISA内の配当・分配金・売却益は国内課税がかからない一方で損益通算や外国税額控除は使えないなどの制約があり、特定口座はその逆で課税はあるが通算や繰越が使えるんだ。

この記事は、新NISAの「非課税の範囲」と特定口座（源泉徴収あり/なし）の基礎を、月1万円の初心者向けに要点だけ整理します。

配当の扱い、外国税、損益通算、売却時の注意を実務視点でまとめ、最後に判断フローも載せます。

制度の全体像はNISAの基礎知識、始め方はインデックス投資の始め方も参照してください。

＼まずはNISA口座の準備から／

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新NISAで「非課税」になるもの・ならないもの

非課税の対象って配当も分配金も売却益も全部入りますか。

後輩ちゃん

カブヤク

基本は配当・分配金・売却益が非課税だよただし口座外で課される外国源泉税は原則戻らないなど注意点があるから表で境界を押さえよう。

項目	新NISA口座内	補足
配当・分配金（国内）	非課税	つみたて枠は再投資型が前提。毎月分配型は対象外。
売却益（値上がり益）	非課税	売却損は課税口座と通算不可。
外国株・海外ETFの配当	国内課税は非課税	現地課税（例：米国源泉税）はNISAで外国税額控除が使えないため基本戻らない。
損益通算・損失繰越	不可	課税口座（特定/一般）でのみ可（要件あり）。

※新NISAの年間投資枠は「つみたて120万円＋成長240万円＝最大360万円」、生涯非課税保有限度額は1,800万円（成長投資枠上限1,200万円）です。

※つみたて投資枠は原則投資信託（一部ETFも制度上対象）ですが、実際の取扱いは証券会社により異なります。最新の取扱状況は各社の案内をご確認ください。

👉 配当の非課税メリットの深掘りは配当・分配金の非課税まとめへ。

特定口座の「源泉あり」と「なし」は何が違うんですか初心者はどっちが無難ですか。

後輩ちゃん

カブヤク

原則は源泉徴収あり（申告不要が基本）が手間が少ないけれど損益通算や配当の課税方式変更で申告が有利になるケースもあるよ。

項目	特定（源泉あり）	特定（源泉なし）	ポイント
課税	原則20.315％が自動徴収	確定申告で納税	配当は分離/総合の選択余地あり（要申告）。
損益通算	申告で可能	申告で可能	損失繰越は最長3年（申告前提）。
手間	小：申告省略可	中：原則申告	最初は源泉ありが無難。

※配当を総合課税にすると配当控除で有利になる場合もありますが、住民税や他所得との兼ね合いで不利になることもあります。年収・控除状況で結果が変わるためケースごとに試算を。

👉 枠や売却・再利用の制度面は新NISAの簿価復活ルール、売却と枠の再利用も参照。

制度は分かりました実際の設計はどうすればいいですか。

後輩ちゃん

カブヤク

つみたて枠で低コスト投信1本×自動積立を軸に配当受取より再投資で複利を優先し米国ETFはコストと税の実費を見て成長投資枠で最小限から始めよう。

＼非課税×自動つみたてでまずは土台作り／

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「NISAで買う」「特定で買う」の判断がまだ曖昧です。

後輩ちゃん

カブヤク

投信の長期積立はNISA優先短期売買や通算前提の戦略は特定口座が向くという線引きで考えよう。